Экономика кафедрасы

Инвестициялардың бағыттары және көздері

жүктеу/скачать 0,5 Mb.

бет	3/3
Дата	05.05.2020
өлшемі	0,5 Mb.
	#65743

1 2 3

Байланысты:
Гулшат жоба
13238 1266804, 13238 1266804, 4-то сан бойынша жиынты ба алау а арнал ан тапсырмалар «Ше бер.

1.2 Инвестициялардың бағыттары және көздері

П.н. №	Негізгі өндірістік құралдар	Саны	Бағасы, теңге	Жойылу құны, теңге	Жұмыс мерзімі
1	Моноблок	2	243000	48600	5
2	Проектор	2	320000	64000	5
3	Колонкалар	4	8000	2000	4
4	Орындықтар	40	120000	12000	10
5	Тақта	2	33200	3320	10
6	Парта	20	11000	1100	10
	Барлығы		735200

П.н. №	Айналымдағы өндірістік құралдар	Саны	Бағасы, теңге	Жалпы құны, теңге
1	Кеңсе тауарлары	-	5000	5000
2	Қағаздар	20	1500	30000
3	Картридж	5	1000	5000
	Барлығы			40000

1.3 Мемлекеттік деңгейде жобаны қолдау

Жоба шағын кәсіпкерлік және бизнес өндіру үшін технологиялық процестерді әзірлеуді арттыру,сондай-ақ Павлодар облысы және одан тыс импортты алмастыратын өндірісті дамыту үшін негізін қалауға бағытталған .

Жобаның өзектілігі және оны іске асыру табысты әкеледі,2018-20жылдары Қазақстанның индустриялық –инновациялық даму мемлекеттік бағдарламасы аясында жүзеге асырылатын болады.

2 Өнім

2.1 Өнімді өндіру технологиясы және перспективасы

Латын әліпбиін меңгеруде инновациялық технологияларды қолдану арқылы Павлодар облысының тұрғындарының қазақ әліпбиінің латын қарпінде үйрену мүмкіндік капиталын дамыту..

Біздің қызметтер:

Бірінші кезең-ашылуы ,жарнама –екінші кезең байланыстық сату ,алдын ала жазылу ,үшінші кезең, оқу орталығы жайлы презентация, төртінші кезең –клиенттермен келісімді аяқтау.Бесінші кезең –келісімнен 1 аптадан кейін оқу ақысын төлеу.Соңғы кезең- латын қарпін, әліпбиін қамту.

Орта есеппен курстың жалпы мерзімі 2 ай . Курс аяқталған соң, латын әліпбиін меңгерді деген сертификат беріледі.

3 Нарықты зерттеу және талдау

3.1 Саланың жағдайының сипаттамасы

Жақында ғана жарық көрген «Болашаққа бағдар: рухани жаңғыру» атты мақаласында Елбасы: «Қазақ тілін біртіндеп латын әліпбиіне көшіру жұмыстарын бастауымыз керек. Біз бұл мәселеге неғұрлым дәйектілік қажеттігін терең түсініп, байыппен қарап келеміз және оған кірісуге Тәуелсіздік алғаннан бері мұқият дайындалдық. Яғни, 2025 жылға қарай іс қағаздарын, мерзімді баспасөзді, оқулықтарды, бәрін де латын әліпбиімен басып шығара бастауға тиіспіз», – деді.

3.2 Бәсекелестіктер және баға

Республика деңгейіндегі Латын әліпбиін үйрету орталығы жоқ.

4.Маркетинг жоспары

Қызметтер өтімділігі. Компанияның коммерциялық қызметі төлеуге қаражаты жететін және корпоратив бойынша компаниямен ұзақ мерзімді келесімдерге келетін тұтынушыларды іздестірумен байланысты. Радио, теледидар, газета, қаланың орталығындағы бизнес орталықтарында, және мектептерде жарнамалар. Латын әліпбиінің курстары басқа тауарлар сияқты клиенттерді шақыру үшін жақсы жарнаманы қажет етеді. Латын әліпбиінің курстары жайлы ақпарат қана емес, сонымен қатар оның мұғалімдері және курстын артықшылықтары жайлы ақпарат туралы сайт ашу. Адамдардың көп орталасқан бөлігінде – мектептер, ірі компанияларда, университеттерде және т.б. жерлерде қағаздар тарату қажеттілігі де аз емес. Жарнамалық қағаздар – бұл жарнаманың әрі арзан түрі.

Баға стратегиясы. Баға стратегиясы келесі іс – шараларды қамтиды:

-Ашылған уақытында жеңілдіктерді қолдану құрылымы;

-Шығындарды өтеу бойынша бағаны қалыптастыру.

5.Қаржылық жоспар

5.1 Жалпы өндірістік шығындарды есептеу

5.1.1 кесте Жалпы өндірістік шығындар көрсетілген.

5.1.1-кесте.

Жалпы өңдірістік шығындардың аты

Шығын, теңге

Материалдық шығындар

40 000

Еңбек ақы

314000

Әлеуметтік сақтандыру шығындары

15 700

Әлеуметтік салық

18 840

Амортизациялық аударымдар

8 863

Үстеме шығындар

372800

Барлығы

770203

5.2 Кәсіпорынның негізгі капиталға инвестициялар

Әр инвестиция бойынша есептеулер төменде көрсетілген . Ғимаратты жалға алу бірінші кезеңге есептелген ,келесі айларда орталық табыс есебінен төлеп шығындарды үлестіре алады.Қаражат айналымы бірінші кезеңге есептелген .Жиһаз және техниканы бастапқы ашылу кезеңінде алу керек.

Жиһаз және техникаға шығындар . Оқу орталығын ұйымдастыруға келесілер қажет :

5.2.1 кесте Негізгі өндірістік құралдарының сипаттамасы көрсетілген.

5.2.1-кесте.

П.н.

№

Негізгі өндірістік құралдар

Саны

Бағасы, теңге

Жойылу құны, теңге

Жұмыс мерзімі

1

Моноблок

2

243000

48600

5

2

Проектор

2

320000

64000

5

3

Колонкалар

4

8000

2000

4

4

Орындықтар

40

120000

12000

10

5

Тақта

2

33200

3320

10

6

Парта

20

11000

1100

10

Барлығы

735200

5.2.2 кесте Негізгі өндірістік қорлардың техника-экономикалық параметрлері көрсетілген.

5.2.2-кесте.

П.н. №	Негізгі өндірістік құралдар	Жұмыс мерзімі	Бастапқы құн	Жойылу құны	Амортизациялық нормасы %	Амортиза-циялық сомасы, теңге
1.	Моноблок	2	243 000	48600	20	38 880
2.	Проектр	2	320 000	64000	20	51 200
3.	Колонка	4	80 000	2000	25	1500
4.	Орындық	40	120 000	12 000	10	10 800
5.	Тақта	2	33 200	3320	10	2988
6.	Парта	20	11 600	1100	10	990
	Барлығы		735200			106358

5.3 Кәсіпорынның айналым капиталға инвестициялар
Қызмет көрсету жұмысы капиталға инвестициялардың есебі бағамы бойынша жүзеге асырылады:

Қызмет көрсету келесі бағдарлама (формула) бойынша жүзеге асырылады:

Мұнда

- WEB сайттың қызмет көрсету бағдарламасы;

- WEB сайттың қуаттылығы бағдарламасы;

- WEB сайттың қуаттылығын пайдалану коэфиценті.
= 1500 * 0,9 = 1350 клиент
5.3.1 кесте қызмет көрсету үшін қажетті материалдар көрсетілген
5.3.1-кесте.

П.н. №	Айналымдағы өндірістік құралдар	Саны	Бағасы, теңге	Жалпы құны, теңге
1	Кеңсе тауарлары	-	5000	5000
2	Қағаздар	20	1500	30000
3	Картридж	5	1000	5000
	Барлығы			40000

5.4 HR-ресурстардың инвестицияларын есептеу
Қызмет көрсету персоналдарын жоспарлау санының негізінде анықталады HR-ресурстар, әкімшілік қызметкерлері оқыту және біліктілігін арттыру қажеттілігі жалпы салынған инвестицияларды есептеу.

Негізгі қызмет көрсету персоналдың балансы уақыты келесі амалдық параметрдің негізінде жүргізіледі:

-еркін жұмыс уақыты

Қызмет көрсету персоналдарының жұмыс уақытының балансы 5.4.1 кестеде көрсетілген.

5.4.1-кесте.

Күнтізбе жұмыс қоры		365 күн
Демалыс күндер		96 күн
Мерекелер		10 күн
Номиналды жұмыс қоры		218 күн
Жұмысты бос жіберу	Отпуск	24 күн
	Емхана	7 күн
	Себепті	6 күн
	Себепсіз	4 күн

Номиналды жұмыс қоры 365-147=218

Нақты жұмыс күні	Номиналды жұмыс қоры
Жұмыстың орташа ұзақтығы	10 сағат
Орташа жұмыс уақытын жоғалту	1,5
Нақты жүмыс	10 сағат*1,5= 10-1.5=8 сағат

218күн * 8.5= 1853 сағат

Негізгі еңбекақыны есептеуі келесі түрде жүргіземіз

Еңбекақыны жоспарлау негізінде тарифтік сетка қолданылады, ол аудару сферасында пайдаланылады.

Сондықтан келесі формуламен есептелінеді:

- кәсіпорын жұмысшыларының еңбекақысы;

- минималды еңбекақы;

- тарифтік коэфицент;

- жұмыс болу коэфиценті
5.4.2 кестеде категория бойынша трафиктік коэфиценттпер көрсетілген.

5.4.2 кесте.

Катего-риялар	Жұмыстың стажі
Катего-риялар	1	1-2	2-3	3-5	5-7	7-9	9-11	11-14	14-17	17-20	20-дан жоғары
G-1	4,29	4,37	4,46	4,55	4,65	4,76	4,85	4,94	5,03	5,1	5,15
G-2	3,99	40,7	4,15	4,24	4,33	4,42	4,51	4,59	4,68	4,73	4,78
G-3	3,72	3,8	3,87	3,95	4,04	4,12	4,21	4,29	4,37	4,42	4,46
G-4	3,41	3,47	3,54	3,61	3,69	3,77	3,85	3,93	4,0	4,04	4,08
G-5	3,17	3,22	3,29	3,37	3,43	3,51	3,59	3,65	3,72	3,76	3,8
G-6	2,98	3,04	3,11	3,17	3,24	3,3	3,37	3,43	3,5	3,54	3,58
G-7	2,8	2,85	2,91	2,98	3,03	3,11	3,16	3,22	3,29	3,33	3,5
G-8	2,64	2,69	2,74	2,81	2,86	2,93	2,99	3,04	3,09	3,13	3,16
G-9	2,4	2,44	2,49	2,53	2,58	2,63	2,68	2,73	2,78	2,83	2,88
G-10	2,2	2,24	2,28	2,32	2,37	2,41	2,45	2,5	2,55	2,59	2,64
G-11	2,02	2,06	2,1	2,13	2,17	2,21	2,25	2,29	2,34	2,38	2,42
G-12	1,88	1,91	1,95	1,99	2,02	2,06	2,1	2,14	2,18	2,22	2,26
G-13	1,68	1,71	1,74	1,77	1,81	1,84	1,87	1,91	1,94	1,98	2,02
G-14	1,43	1,46	1,48	1,51	1,55	1,59	1,61	1,64	1,68	1,69	1,7

5.4.3 жәнпе 5.4.4 кестелерінде кәсіпорынның еңбекақыны есептеуі көрсетілген.

5.4.3 кесте Қызмет көрсету персоналының төлеу шығындары

Лауазымы	Разряд /категория	Еңбекақы (теңге)	Адам саны
Оқытушы	G-4/7-9 жыл	125000	1
Админстратор	G-4/3-5 жыл	102000	1
Еден жуушы	G-3/1 жыл	87000	1
Барлығы	-	314000	3

Еңбекақы = минималды еңбекақы *

Программист/дизайнер еңбек ақысы:

Маркетолог еңбек ақысы:

Директор еңбек ақысы:

Барлығы : 314 000 теңге.

Әлеуметтік аударымдар келесі формуламен есептелінеді:

Мұнда

- әлеуметтік аударымдар;

-зейнетақы қордың нгормасы;

- әлеуметтік аударымдар нормасы.

Әлеуметтік салықтық аударымдар келесі формуламен есептеледі:

Мұнда

- әлеуметтік салықтық аударымдар;

-зейнетақы қордың нгормасы;

- әлеуметтік салықтық аударымдар нормасы.

Әлеуметтік сақтандыру және әлеуметтік салық келесі түрде көрсетіледі

=(314 000-314000 * 0,1)*0,05= 15 700тг.

=(314000-314000 * 0,1)*0,06=18 840тг.
Үстеме шығындар қызмет көрсету процесі кезінде (аппарат дұрыс қойылмаса, қайта келген көліктерді жөндеу және т.с.с.) ұйымдастыру және оған қызмет көрсетуге байланысты шығындар.

Үстеме шығындар алдыңғы шығындардың немесе тікелей шоттардың 10% ретінде есептеледі.

5.5 Үстеме шығындарды есептеу
Үстеме шығындары кәсіпорынның өндірістік процестің тікелей байланысты емес, ол кәсіпорынның табысы есебінен қаржыландырылады және қызмет көрсету құнына енгізілмейді.
5.5.1 кесте үстеме шығындар

П.н. №	Шығындар	Сомасы, теңге
1.	Жарнама	6000
2.	Интернет	4000
3.	Ғимаратты жалға алу	100 000
4.	Қызмет көрсету бағасы	262 800
	Жалпы	372 800

5.6 Шығындар құрылымын бағалау жіне оның тиімділігі

Шығындар құрылымые бағалау келесі ба,ыттар бойынша жүзеге асырылуы мүмкін:

Қызмет көрсету шығындарының құрылымын бағалау;
Жобаны іске асыру үшін жалпы шығындардың құрылымын бағалау.

5.6.1 кестеде шығындар құрылымын есептеу көрсетілген

5.6.1 кесте.

Жалпы өңдірістік шығындардың аты	Шығын, теңге
Материалдық шығындар	40 000
Еңбек ақы	314000
Әлеуметтік сақтандыру шығындары	15 700
Әлеуметтік салық	18 840
Амортизациялық аударымдар	8 863
Үстеме шығындар	372800
Барлығы	770203

5.7 Қызметті көрсетудің бағасын есептеу
Жоба аясында қызмет көрсетудің бағасы мынадай формула бойынша есептеуге болады:

Ц= 571+171,3+89=831

Мұнда

Ц - баға;

- табыс нормасы;

-үлестік шығындар;

-қосымша құн салығы.
Үлестік шығындар келесі формуламен есептеледі:

;

Мұнда

-үлестік шығындар;

-жалпы қызметкөрсету шығындары;

-қызмет көрсету бағдарламасы.
Табыс нормасы келесі формуламен есептеледі:

*0,3=171,3
Мұнда

-рентабельділік нормасы.
Қосылған құн салығының формуласы:

ҚҚС = () *

ККС = (571+171,3) * 0,12 = 89тг

Мұнда

- ҚҚС ставкасы.

5.7.1 кестеде қызмет көрсетудің бағасы есептелген.

5.7.1 кесте.

П.н. №	Көрсеткіштер	Сомасы, теңге
1.	Қызмет көрсету шығындары	770203
2.	Қызмет көрсету бағдарламасы	1350
3.	Үлестік шығын	571
4.	Пайда нормасы	171,3
5.	Қосылған құн салығы	89
6.	Баға	831

Ц = 831
5.8 Қаржылық жоспар

Ақша ағындарын есептеу негізінде жүзеге асырылады:

-Қызмет көрсетуден түскен ақшалай түсімдер;

- Алымдар (қызмет көрсетудің өзіндік құны, кезең, қосылған құн салығы, қарыз бойынша сыйақы төлеу);

-Табыс салығы;

-Қарыздың негізгі сомасын өтеу;

-Инфляцияның орташа жылдық деңгейі.

Қолма-қол ақша ағындары келесі формула бойынша есептеуге болады:

* Ц

Мұнда

-кәсіпорын табысы;

-қызмет көрсету көлемі.

1350*831=1 121 850

5.9 Жобаның негізгі техно-экономикалық көрсеткіштері
Жобаның негізгі технико-экономикалық параметрлері болып табылады:

-Қызмет көрсетудің орташа рентабельділігі;-

-Орташа жылдық қорқайтарымдылығы-;

-Орташа жылдық қорсиымдылығы;

-Орташа жылдық таза табыс;

-Өтемділік мерзімі;

-Инвестициялық өтеу (толық өзін-өзі ақтау мерзімі) кезеңі.

Қорқайтарымдылық келесі формуламен есептеледі:

Мұнда

-қорқайтарымдылығы;

-негізгі қорлардың құны.

Қорсиымдылығы келесі формуламен есептеледі:

Еңбек өнімділігі келесі формуламен есептелінеді:

Мұнда

-еңбекөнімділігі.

Капитал рентабельділігі келесі формуламен есептелінеді:

Мұнда

- капитал рентабелділігі.

Қызмет көрсетудің рентабельділігі келесі формуламен есептелінеді

мұнда

- қызмет көрсетудің рентабельділігі.

Инвестициялардың қайтару мерзімі келесі формуламен есептеледі:

,012

мұнда

- инвестициялардың қайтару мерзімі;

-инвестициялар шығындары.
Таза табысты есептеу:

5.9.1 кесте Жобаның негізгі технико-экономикалық көрсеткіштер

П.н. №	Көрсеткіштер	Көрсеткіштері
1.	Қызмет көрсетудің табыстылғы	4,38
2.	Кәсіпорынның табыстылығы	1 121 850
3.	Қорқайтарымдылық, коэф.	0,034
4.	Қорсиымдылығы коэф.	30
5.	Жылдық табыс, теңге	3 374 952
6.	Жобаның қайтару мерзімі	0,012

Инвестициялардың тәуекелі және кепілі

Дп	1 121 850
Материалдық шығындар	40 000
Еңбек ақы	314 000
Әлеуметтік сақтандыру шығындары	15 700
Әлеуметтік салық	18 840
Амортизациялық аударымдар	8 863
Үстеме шығындар	372 800
НДС		89
Аударым сомасы		770 292
Салық салуға дейінгі сома		351 558
Кіріс салығы		70 312
Таза табыс		281 246

Әлеуметтік төлемдердің есебі

Әлеуметтік салық,тг	133344
Әлеуметтік төлемдер ,тг	46202

Әкімшілік шығындар

Әкімшілік шығындар	Айға есептегенде шығатын нормасы,тг	Жылына ,барлығы
Коммуналдық төлемдер	7500	90000
Телефон шығындары ,ғаламтор	5000	60000
Жарнама	5000	60000
Визиткалар	1500	18000
Концелярлық тауарлар	3500	42000
	22500	270000

Амортизациялық төлемдер. Бұл ескірген мүліктер бойынша жаңасын сатып алуда қолданудағы техника және жиһаздардың амортизациясы бойынша резерв ,сонымен қатар корпоративтік табыс салығы бойынша қолданылады , амортизация сомасына табысты төмендету қажеттілігі жоқ.

Базалық техника
№	Құрал-жабдықтар	Баланстық бағасы	N
1	Ноутбук	140000	2
2	Проектор	70000	1
3	Колонка	6000	2
4	Тақта	21200	2

Салықтар және бюджетке төлемдер .Жоба шеңберінде салық салудың қарапайым жүйесі бойынша корпоративтік табыс салығы есептелінеді 3 пайыз түсімнен -201,5 мың теңге (6,4 млн теңге *3 пайыз)шығынсыздықтың нүктесіне жету үшін минималды шығындар .

Баптар аты	Барлығы жылына ,теңге
Қызмет өткізу	3384000
Өндірістік шығындар- Шикізат және материалдар	1479900
Жиынтық табыс	1904100
Операциялық табыстар бойынша барлығы	1775885
Жалақы	1086720
Ғимаратты жалға алу	360000
Жалақы қорынан төлемдер	59165
Әкімшілік шығындар	270000
НҚ амортизациясы	-
Операциялық табыс	128215
Табыс салығы	101520
Жылына таза табыс	26695

Оқушылар мен сабақтардың минималды саны

Сабақтардың минималды саны	Сағат саны,айына	Күніне топ	Топтағы адам саны,айына
Топтық сабақ	12	3	9
Жеке сабақ	12	6	6
Корпоративтік сабақ	12	2	10
Барлығы		16	25

Табыстар бойынша минимумға жету үшін оқушылардың минималды саны 3 топтық 6 және 2 корпоративтік ,барлығы 25 адам х/2 ай =300 адамды жылына оқыту қажет.

5.8 Қаржылық жоспар

Жобаны қаржыландыру

Қаржылық есептеулер 14 пайыздық мөлшерлемедегі , 72 ай мерзімде ,төлемі жарты жылға кейінге қалдырылған , одан кейінгі ай сайынғы төлемдегі несиенің қажеттілігін анықтады . «Жол картасы 2020» бюджеттік бағдарлама бойынша сыйақы мөлшерлемесі жаңа бизнес-инициаторлар жобаға 7 пайыз субсидияланған.

«Жұмысбастылық 2020» Бағдарламасын жүзеге асыру шеңберінде несиелеу. Бағдарламамен өз ісін ұйымдастыру үшін бюджеттік қаражаттардың бөлінуі қарастырылған .

5.9 Жобаның негізгі техникалық-экономикалық көрсеткіштері

Жобаның негізгі техникалық-экономикалық параметрлері болып табылады:

-Өндірістің орташа рентабельділігі

-Орташа жылдық қорсиымдылық

-Орташа жылдық таза табыс

-Өтемділік мерзімі

-

6 Инвестициялардың тәуекелі және кепілі

6.1 Тәуекелдерді бағалау және олардың түрлері

Жоба бизнес-тәуекелдерді шеңберінде келесі бағыттар бойынша көрсетілуі мүмкін:

-Деп күтілуде салыстырғанда сұраныстың төмен деңгейі

-Нарыққа қол жеткізу үшін күшті бәсекелес болып табылады

-Залалсыздық нүктесіне ұзақ қол жеткізу және тұрақты табыс

6.2 Тәуекелдерді азайту әдістері

Жетекші тәуекелдерді азайту әдістерін ретінде әрекет ету:

-Жоғарғы негізгі өндірістік қорларды қалыптастыру

-Кәсіби іріктеу жүргізу

-Әртараптандырылған іс-пұлын қалыптас

7 Әлеуметтік бөлім

7.1 Жобаның әлеуметтік маңыздының жалпы сипаттамасы

Сипатына жобасы мен мазмұны жағы тікелей әлеуметтік сипатқа ие және тікелей қаланың әлеуметтік инфрақұрылымын сапалы дамыту,жетілдіру және облыс бағытталған.

7.2 Корпоративтік әлеуметтік жауапкершілік жобалау

Әлеуметтік жауапкершілік жобалар шеңберінде мынадай бағыттар бойынша жүзеге асырылатын болады :

Жаңа жұмыс орындарын (-кеңейту бөлігі ретінде 4 – негізгі жұмыс орны 20 жұмыс орындарын дейін )құру
Мемлекеттік бюджетке жарналар (әлеуметтік сақтандыру ,әлеуметтік қамтамасыздандырудың салығы ,корпоративтік табыс салығы жарналар)
Аймақтағы аудару қызметтерінің инфрақұрылымды жетілдіру .

8 Институционалдық бөлім

Жасалып жатқан бағдарлама мемлекеттік кәсіпорындарды қолдау аясында жүзеге асырылады. Қаржылық жоспар барынша мүмкін болған аз бөлшерде жасалуы арқылы нәтижеге жету барынша ықтималдылығын арттырады. Нақты белгілінген уақыттарда жоба өз дарежесінде пайда алу мүмкіндігін ұсынады.

жүктеу/скачать 0,5 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 2 3

Экономика кафедрасы

Инвестициялардың бағыттары және көздері

51 200