Пән тапсырмаларының орындалу және тапсыру кестесі*

*Ескерту: тапсырма түрлері мен ағымдағы бақылаудың мезгілділігі берілетін пәннің өзгешелігіне байланысты дайындалады

3 ҚОЛДАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ
3.1 Негізгі әдебиеттер
1 Қазақстан Республикасының Конституциясы.

2 Қазақстан Республикасының азаматтық кодексі (жалпы бөлім) (өзгертулер мен толықтырулар) № 323-2 21.05.2002ж.

3. 
   Қазақстан Республикасының Салық Кодексі 12.06.2001ж. № 209-II ҚРЗ (өзгертулер мен толықтырулармен 23.11.02 ж. № 209-II ҚРЗ), 03.01.2010ж,04.01.2011ж (өзгертулер мен толықтырулармен)
   
4. 
   Қазақстан Республикасының әкімшілік құқық бұзушылық кодексі 30.01.2001ж. № 155-II ҚРЗ
   
5. 
   Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 13.01.2000ж. № 137-II ҚРЗ «Қазақстан Республикасында өндірілген және Қазақстан Республикасының шекаралық территториясынан әкелінген Қазақстан Республикасының териториясында өткізілген акциздік мөлшерлеме акцизделген тауарға және ойындық бизнес» (Өзертулермен 26.04.2002 жылдан №476) Өскемен қаласының салық жаршысы 2002-№19-33 бет
   
6. 
   Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 26.11.2001 жылдан -№1519 «Салық берешек шотынан ауылшаруашылық өнімін өндіретін арнайы ауылшаруашылық техникасы бар техникалық құрал салығынан босатылады» //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№42-23 бет.
   
7. 
   Қазақстан Республикасының тіркеуімен 25.05.2002 жылдан -№569 «Салықтың берешек шотындағы салық төлеушінің мүлігінің құзырндағы шекті өткізу бойынша арнайы аукционды жүргізі тәртібі» //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№3-4 33- бет.
   
8. 
   Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 23.01.2002 жылдан -№84 «Қазақстан Республикасының импорттық тауарына қосымша құн салығынан босату ережесін бекіту туралы Қазақстан Республикасының шетелге шығаратын тауарына қосымша құн салығынан босату ережесі //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№3-4 33- бет.
   
9. 
   Қазақстан Республикасының тіркеуімен 19.12.2002 жылдан -№1660 «Заңды тұлғаны мемлекеттік тіркеу үшін мөлшерлемені бекіту туралы //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№3-4 33- бет.
   
10. 
    Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 24.12.2001 жылдан -№1676 «Салық салу табысын анықтаудан бұрыңғы шегеруге жататын іссапар шығымының мөлшері туралы //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№3- 33- бет.
    
11. 
    Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 29.03.2002 жылдан -№373 «Қозғалмайтын мүлік және онымен келісімге құқылы мемлекеттік тіркеуге жинақтау мөлшерлемесін бекіту жөнінде //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№14- 33- бет.
    
12. 
    Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 29.03.2002 жылдан -№374 «Сулы ресурстармен үстіңгі бастауларды пайдаоанғаны үшін төленетін төлеу мөлшерін бекіту туралы //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. --№5- 33- бет.
    
13. 
    Қазақстан Республикасының Үкіметінің тіркеуімен 01.2001 жылдан -№100 «Жеке қызмет түрімен айналысуға лицензионды жинақ құқығының мөлшерін бекіту туралы //Өскемен қаласының салық жаршысы 2002. -№5- 33- бет.
    
14. 
    Қазақстан Республикасының қаржы министрлігінің бұйрығымен 10.12.2002 жылдан -№608 «Салықтық есеп беруді құру ережсін бекіту туралы».
    
15. 
    Сержантов К.А. «Салық мөлшерін заңды әдіспен қалай азайту: Қазақстан бойынша салықты жоспарлауды ұсыну әдістемесі». Алматы,- 1997.
    
16. 
    Худяков К.А. Салық салу теориясы. / А.И. Худяков, Г.М. Бродский Оқу құралы –Алматы ЖШС «Издательство» «Норма-К»,-2002,392 бет.
    
17. 
    А.Д. Үмбеталиев, Ғ.Е. Керімбек. Салық және салық салу. Оқулық –Алматы, - 2006 ж, 861 бет
    

2 «Салық төлеуші»

3 «Қаржы және құқық»

4 «Қазақстан Республикасының қаржы министрлігінің ақпараттық бюллетені»

5 «Қаржы және салық» бойынша нормативтік құқықтық актілер

6 «Бизнес -класс»

7 Жинақтар МГД «Салықтық есеп беру» (газетке ұсыныс жасау «Арнайы газет») Жинақтар МГД ҚР-нің Кодексі бойынша негізгі түсңндірмелер.

4 БІЛІМДІ БАҒАЛАУ

• 
  сабақ кестесіндегі дәрістік және тәжірибелік сабақтарға қатысу міндетті;
  
• 
  студенттердің қатысылуы сабақтың басында тексеріледі. Кешіккен жағдайда студент тыныш дәрісханаға кіріп, жұмысқа кірісуі қажет, ал үзілісте оқытушыға кешігу себебін түсіндіру қажет;
  
• 
  сабаққа екі рет кешігу бір рет сабақтан қалғанмен тең;
  
• 
  балмен есептелетін жұмыстарды бекітілген мерзімде тапсыру қажет. Жұмыс уақтылы тапсырылмаса қойылатын балл төмендейді. Барлық тапсырманы тапсырмаған студенттер емтиханға кіргізілмейді;
  
• 
  қанағаттанарлық деген баға алған студентке аралық бақылауды қайталап өтуге рұқсат берілмейді;
  
• 
  орташа рейтингі Р_ср = (Р₁ + Р₂)/2 50% кем, студенттер емтиханға енгізілмейді;
  
• 
  сабақ барысында ұялы телефондар сөндірулі болу керек;
  
• 
  студент сабаққа іскерлік киімімен келу қажет.
  

Ағымдағы бақылау апта сайын өткізіледі және оның ішіне дәрістерге қатысуды, тәжірибелік сабақтар мен өздік жұмыстарды орындау кіреді.

Білімді ағымдағы бақылау тест түрінде семестрдің 7 және 15 апталарында өткізіледі. Рейтинг келесі бақылау түрлерінен жиналады*:

Аттестациялау кезеңі	Бақылау түрі, меншікті салмақ, %
	Қатысу	Конспекті дәрістер	Ауызша сұрау	Коллоквиум	тестілеу	баяндама	Ағымдағы тестілеу	Барлығы
Рейтинг 1	5	5	10	10	15	5	50	100
Рейтинг 2	5	5	10	10	15	5	50	100

*Ескерту: Ағымдағы бақылаудың меншікті салмағы және түрі оқылатын пәннің өзгешелігіне байланысты оқытушы зерттеп дайындайды.

Пәннен студент білімінің қорытынды бағасын құрайтындар:

- 40% қорытындысы, емтиханнан алынған баға;

- 60% қорытындысы ағымдағы үлгерім.

Э – емтихандағы бағаның сандық эквиваленті.

Қорытынды әріптік баға және балл түріндегі сандық эквивалент:

2 Қазақстан Республикасының салық жүйесі және реформалау кезеңдері?

3 Салықтардың функциялары, жіктелуі?

4 Салық салу принциптері?

5 Салық объектісі және субъектісі?

6 Салық элементтеріне не жатады?

7 Салық төлеу көздері?

8 Салық ставкаларының түрлері?

9 Салық жеңілдіктері дегеніміз не?

10 Салықтық несие және олардың түрлері?

11 Салық базасы дегеніміз не ?

12 Салық саясаты дегеніміз не?

13 Фискалдық саясаттың қаржылық саясаттан айырмашылығы?

14 Салық механизмі дегеніміз не?.

15 Салықтық реттеу дегеніміз не?

16 Салықтық жоспарлау және бақылау дегеніміз не??

17 Салық санкциялары дегеніміз не?

18 Жер салығының төлеушілері, салық салу базасы мен объектісі.

19 Жер салығын есептеу және төлеу тәртібі?

20 Жер салығының салық кезеңі мен салық есептілігі?

21 Көлік құралдарының салық салу базасы мен объектісі?

22 Жеке түлғалардың көлік құралдарына салық салудың ерекшеліктері?

23 Көлік құралдарына салықтарды есептеу мен төлеу тәртібі, мерзімі?

24 Мүлік салығының принциптері мен функциялары?

24 Мүлік салығының салық салу базасы мен объектісі?

25 Мүлік салығы бойынша декларацияны тапсыру мерзімі мен тәртібі?

26 Заңды тұлғалардың мүлік салығын төлеу тәртібі?

27 Мүлік салығының салық базасын есептеу әдісі?

28 Ойын бизнесі салығын төлеушілердің қосымша төлемдері?

29 Тіркелген салықтың төлеушілері, ставкалары?

30 Жеке табыс салығының салық салу базасы мен объектілері?

31 Жеке тұлғалардың салық салуға жатпайтын табыстары қандай

32 Жеке табыс салығының ставкалары?

33 Табыс салығын есептеу мен төлеу тәртібі?

34 Жеке кәсіпкерлердің салық салынатын табысы?

35 Төлем көзіне салық салынатын табыс дегеніміз не?

36 Төлем көзіне салық салынбайтын табыстарының құрамы мен құрылмы?

37 Әлеуметтік салықтың төлеушілері, ставкалары

38 Әлеуметтік салық салу базасы мен объектілері?

39 Әлеуметтік салықты төлеу тәртібі мен мерзімі?

40 Мемлекеттік әлеуметтік сақтандыру қоры дегеніміз не?

41 Заңды тұлғаларды тіркеу үшін жинақ дегеніміз не?

42 Заңды тұлғаларды тіркеу үшін жинақты есептеу мен төлеу тәртібі?

43 Алымдар дегеніміз не?

44 Аукциондардан алынатын алым

45 Алымды есептеу тәртібі мен мерзімі?

46 Мемлекеттік баж дегеніміз не және оны төлеу қалай жүргізіледі?

47 Мемлекеттік баждың төлеушілері мен алыну объектісі?

48 Қосылған құн салығы дегеніміз не?

49 Қосылған құн салығын төлеушілер?

50 Қосылған құн салығыны сомасын анықтау әдістері?

51 Салық салынатын айналым және салық салынатын импорт дегеніміз не?

52 Қосылған құн салығының ставкалары мен төлеу мерзімі?

53 Қосылған құн салығынан босатылатын айналымдар?

54 Акциздер дегеніміз не?

55 Акциз салығын салу объектісі, төлеушілері?

56 Акциздік тауарлар тізімін ата?

57 Акциз ставкаларын қолдану мен есептеу механизмі?

58 Жер қойнауын пайдаланушыларға салық салу объектісі мен төлеушілері?

59 Бонустар және олардың түрлері?

60 Роялити дегеніміз не?

61 Роялитиді бекітудің тәртібі, салық салу объектісі, есептеу тәртібі мен ставкасы?

62 Үстеме пайда салығы дегеніміз не?

63 Салық режимі, оның үлгілері?

64 Арнаулы салық режимі дегеніміз не?

65 Біржолғы талон дегеніміз не?

66 Патент дегеніміз не?

67 Оңайлатылған декларция дегеніміз не?

68 Корпаративтік табыс салығы, салық салу базасы, төлеушілері мен объектілері?

69 Резидент және резиден емес заңды тұлға дегеніміз кім?

70 Аванстық төлемдер дегеніміз не?

71 Кедендік төлемдер, объектісі, төлеу тәртібі?

72 Кеден аламы дегеніміз не?

73 Тіркеу алымдары?

74 Автокөлік құралдарының ҚР аумағынан жүргені үшін алым?

75 Жекелеген қызмет түрлерімен айналысу үшін лицензиялық алым?

76 Жер учаскелерін пайдаланғаны үшін төлемақылар?

77 Қоршаған ортаға эмиссия үшін төлемақы?

78 Орианды пайдаланғаны үшін төлемақы

79 Сыртқы жарнаманы орналастырғаны үшін төлемақы

80 Консулдық алым

81 Салық төлеуші ретінде тіркеу

82 Дара кәсіпкерді, жекеше нотариусты, адвокаттарды тіркеу есебі

83 Қосылған құн салығын төлеушілерді тіркеу есебі

84 Электрондық салық төлеуші ретінде тіркеу есебі

85 Жекелеген қызмет түрлерін жүзеге асырыратын салықтөлеушілерді тіркеу есебі

86 Салықтарды және бюджетке төленетін басқа да міндетті төлемдерді, өсімпұлдар мен айыппұлдарды есепке жатқызу және қайтару

87 Мерзімінде орындалмаған салық міндеттемелерін орындауды қамтамасыз ету тәсілдері

88 Салық берешегін мәжбүрлеп өндіріп алу шаралары

89 Ірі салық төлеушілер мотниторингі

90 Тәуекелдерді басқару жүйесі

91 Салықтық тексерулер түрлері

92 Салықтық тексерулер жүргізудің тәртібі мен мерзімі

93 Салық салу объектілері мен салық салуға байланысты объектілерді жанама әдіспен айқындау

94 Салықтық басқылау түрлері және өзге де нысандары

95 Салықтық тексеріс нәтижелері және салық қызметі органдары лауазымды адамдарының әрекетіне шағым жасау

96 Инвестициялық салық преференциялары

97 Арнайы экономикалық аймақтардың аумақтарынада қызметін жүзеге асыратын үйымдарға салық салу

98 Халықаралық салық салудың ерекшеліктері

99 Резидент емес жеке тұлғалардың табыстарына салық салу